市审计局：

按照《玉溪市审计局审计报告》（玉审〔2023〕31号）要求，市委组织部领导高度重视，及时组织相关人员和科室，逐条对照问题制定整改措施，落实整改责任，积极进行了整改。现将整改工作情况报告如下：

一、审计整改落实情况

（一）预算管理不严格。

问题描述：1. 未细化编制印刷费7.04万元、遗属生活补助1.06万元；2. 超标准预算台式电脑、笔记本电脑各一台；3. 超年初预算支出办公费33.72万元。

整改落实情况：持续规范。以上三个问题，年初预算已批复，年末决算已上报，在下一步工作中，将严格执行预算编制及预算执行相关规定，杜绝此类问题的再次发生。

整改措施：在以后年度编制预算时，一是提高预算编制的科学性，严格预算执行，加强绩效监督，以确保预算管理的严格性和有效性。二是加强对单位财务人员的指导、培训，提高相关人员的专业素养和技能水平。

（二）未及时清缴存量资金。

问题描述：未及时清缴玉溪师范学院，因招引人才辞职，于2022年8月退还的购房补助60.00万元、9月退还的工作经费5.00万元。

整改落实情况：已整改。涉及资金已于2023年5月4日上缴市财政，上缴凭证已提供审计组。问题产生的原因：理解存量资金政策有误，《云南省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（云政办发〔2015〕14号）文件规定对于沉积部门2年以上的资金交回财政统筹使用，该资金原计划2023年初以存量资金的形式上缴市财政。

整改措施：一是认真学深悟透存量资金相关文件精神，规范存量资金的管理；二是建立实有资金账户定期往来款清理制度，符合上缴规定的一律当年清理上缴。

（三）2021年、2022年预算的人才发展专项资金40万元未能发挥效益。

问题描述：2021年拨付的人才创新项目资金30.00万元（红塔区25.00万元、新平县5.00万元）；2022年拨付的人才工作创新项目补助10.00万元（通海县5.00万元、易门县5.00万元），合计40.00万元，截止审计日，未支出。

整改落实情况：已整改。按照审计报告要求，市委组织部人才发展科已通知相关县区加快资金的支出进度，限期未支出的一律做收回财政处理。

整改措施：一是优化预算编制，加强预算执行和监督，确保专项资金使用效益。二是建立健全专项资金管理制度和绩效评价体系，明确责任和奖惩机制。三是加强内部管理和外部监督，防止资金浪费和滥用，确保专项资金用于刀刃上。

（四）2022年度农村党员教育培训经费，部分县区未严格按规定用途使用资金。

问题描述：审计抽查发现江川区、新平县部分乡镇街道未按照市对下专款支出用途使用资金，涉及金额7.55万元（其中：江川区涉及1.24万元、新平县涉及6.31万元）。

整改落实情况：已整改。按照审计报告要求，市委组织部党员教育中心已通知涉及县区进行纠错纠偏工作，以后工作中加强专项资金的使用管理，做到专款专用，杜绝此类问题再次发生。

整改措施：强化专项资金的跟踪问效，依托财政绩效评价系统，分半年度、年度对专项资金的使用进行考核评分，对于资金执行进度慢、绩效不佳、改变用途的项目，及时督促责任部门限期整改。

（五）合同管理不规范。

问题描述：1.提前支付合同价款2.50万元；2.未按合同收取履约担保3.70万元；3.应退未退保证金4.30万元.

整改落实情况：已整改。涉及未退的质量保证金已于2023年5月6日退还相关企业，支付凭证已提供审计组。

整改措施：一是建立健全合同管理制度和监督机制，规范合同管理流程；二是规范各科、室、中心的合同行为，每年度对部机关签订的合同进行履行情况审查，发现问题的及时进行整改。三是加强合同管理人员培训，提高管理能力和法律意识。

（六）印刷服务和物业服务未实行集中采购。

问题描述：审计抽查发现2022年“印刷费、物业服务费”未实行集中采购，涉及金额7.35万元（其中：印刷费5.79万元、物业服务费1.56万元）。

整改落实情况：持续规范。2022年度的印刷服务及物业服务合同已履行完成，在今后的工作中规范采购行为，杜绝此类问题的再次发生。

整改措施：一是在今后工作中按照政府采购法规和集中采购目录制度的规定，严格执行采购制度，依据目录与限额的规定的采购方式进行操作。二是加强督促财务人员对政府采购文件学习，做好监督，严格按照采购相关法律法规进行采购工作。

二、审计建议采纳情况

建议一：摸清家底规范资产管理

建议描述：建议规范资产管理、规范资产会计核算管理，确保各项资产账账、账实相符。

建议采纳情况：完全采纳。

下一步计划：加强资产管理，提高资产使用效率，降低行政成本。一是建立定期资产清查制度，对所有资产进行全面的清点和核查，包括固定资产、流动资产、无形资产等，明确它们的性质、用途和分布情况。确保资产数量和信息与实际相符，及时发现和解决资产管理中的问题。二是进行权属确认，对清查出的资产进行权属确认，明确各项资产的责任人，确保资产管理的合法性和有效性。三是制定规章制度，制定资产管理制度和操作规程，明确资产管理流程和各个环节的责任人，确保资产管理的规范化和制度化。四是强化处置管理，加强资产处置管理，明确报废、转让、出租等处置方式和程序，防止资产流失和非法牟利。五是加强对职工资产管理知识的培训和宣传，提高职工的资产管理意识和技能水平。六是优化流程，定期对资产管理流程进行评估和优化，不断完善和改进资产管理流程和方法。

建议二：加强对下转移支付资金监管

建议描述：建议加强对下转移支付资金的监管，如实填写绩效评价并核实县（市、区）绩效评价的真实性；督促县（市、区）财政及时拨付资金，切实提高预算资金的绩效。

建议采纳情况：完全采纳。

下一步计划：加强财政资金监管，提升资金使用效益。一是进一步规范预算资金管理，强化预算的刚性约束，严格按照财政批复预算用途使用财政资金，对于预算不合理、执行进度慢、绩效不佳的项目，要及时督促责任部门整改。二是加强专项资金管理，严格按项目实行分类核算，杜绝挤占项目资金和项目间混支混用等情况发生，并依据职能和年度工作任务准确测算项目预算，控制和减少预算调整事项。

建议三：建立健全单位的内部控制

建议描述：建议修改、完善并印发有效的内部控制制度，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，确保制度建设的完整性和有效性，并认真执行。

建议采纳情况：完全采纳。

下一步计划：建立健全内部控制制度。一是健全机构，明确责任。切实加强组织领导，建立“一把手”负总责、亲自抓内控工作的工作机制，研究制定切实可行的内控制度并严格落实，努力形成“领导模范带头，人人遵守内控”和“内控面前无例外”的内控工作氛围。二是完善制度，加强监督。认真对照相关内控制度的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程。重点建立健全三个制衡机制：建立健全集体研究议事决策机制。重大经济事项的内部决策，由单位领导班子集体研究决定，防止个人独断专行；完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制；建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制。三是广泛学习内部控制规则，积极开展业务学习。四是开展年度内控自评，查缺补漏完善内控制度。

通过这次审计整改，我们深刻认识到在预算执行及其他财政财务收支方面存在的问题，并已制定了具体的整改措施。下步工作中，我部将严格抓好整改措施落实，加强专项业务培训，不断提高财务管理水平，降低财务风险。同时，以此次审计督改为契机，加强内部管理，提升工作质率，以审计整改落实推动各项工作规范化、标准化运行。

中共玉溪市委组织部

2023年9月12日